企業(yè)規模大，總部到末級分子公司層級多、組織架構復雜，稅務(wù)管控難，稅務(wù)人員配置不足，需要完善稅務(wù)管理體系和信息系統支撐能力。

企業(yè)業(yè)務(wù)規模大，管控層級多，組織架構復雜，涉及多業(yè)務(wù)板塊、多組織核算、多地區多口徑申報，集團總部和股份總部有稅務(wù)管控職能沒(méi)有精力管理下屬單位稅務(wù)，也缺失管控抓手，涉稅政策研究嚴重不足，稅務(wù)專(zhuān)職崗位人員配置不足，稅務(wù)系統上線(xiàn)帶來(lái)崗位人員工作職責和內容的重新評估，同時(shí)考慮兼職崗位和外部資源的配置。

提升建議：完善企業(yè)整體稅務(wù)管理體系，并升級現有的稅務(wù)發(fā)票系統到全面的稅務(wù)管理系統，支撐總部稅務(wù)管控訴求，支持多組織、多業(yè)務(wù)、重點(diǎn)稅種的計稅、申報和風(fēng)控分析訴求；借助稅務(wù)管理系統建設，為企業(yè)稅務(wù)管控提供抓手；逐步實(shí)現企業(yè)的稅務(wù)管理從分散到統一、涉稅流程從線(xiàn)下到線(xiàn)上、稅務(wù)管理從人工到自動(dòng)、政策響應從被動(dòng)到主動(dòng)應對的改變。

涉稅數據質(zhì)量不高，亟待拉通業(yè)財稅系統、梳理涉稅數據標準、完善涉稅數據模型。

現階段，日常的稅務(wù)管理中，計稅核算、計稅核價(jià)、申報繳納和統計分析工作業(yè)務(wù)量大、人工線(xiàn)下處理方式為主，存在工作效率低、涉稅數據質(zhì)量不高、風(fēng)險控制不到位的難點(diǎn)。主要原因是缺少統一的稅務(wù)系統支撐，涉稅信息分散線(xiàn)下手工表格或不同業(yè)財系統，如營(yíng)銷(xiāo)系統、供應鏈系統、財務(wù)系統、發(fā)票系統和日常手工臺賬，亟待稅務(wù)系統的升級和業(yè)財稅系統的拉通，建立重點(diǎn)稅種的稅源信息采集和計稅申報的線(xiàn)上化管理。

提升建議：借助集團統一的稅務(wù)系統建設，梳理并優(yōu)化涉稅業(yè)務(wù)流程，拉通業(yè)財稅系統，獲取涉稅源頭數據，提升涉稅的數據標準和質(zhì)量。

稅務(wù)風(fēng)險以被動(dòng)應對為主，缺少風(fēng)險量化指標和自動(dòng)預警機制，存在潛在申報不及時(shí)、政策執行不夠精準和備案備查資料不全面的潛在風(fēng)險。

稅務(wù)風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險管理的重點(diǎn)領(lǐng)域之一，稅務(wù)管理體系的建設和完善不是一蹴而就的，需要具備涉稅數據管理和風(fēng)險量化指標及自動(dòng)預警機制作為基礎，拉通業(yè)財稅系統并利用稅務(wù)系統稅務(wù)風(fēng)險管理作為支撐，完善涉稅風(fēng)險指標和稅務(wù)分析模型，才能讓稅務(wù)風(fēng)險以被動(dòng)響應轉變?yōu)橹鲃?dòng)應對的效果。

提升建議：基于涉稅數據獲取和涉稅數據管理，建立量化的風(fēng)險預置指標和預警機制，集團總部和股份總部統籌涉稅風(fēng)險管控并加強稅負分析。未來(lái)針對不同業(yè)務(wù)板塊，不同企業(yè)的不同稅種，需要及時(shí)、準確的統計稅負水平和同比環(huán)比精準分析。

企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展快，同時(shí)稅收政策變化快，需要具備靈活應對變化的能力和持續運營(yíng)、不斷升級優(yōu)化稅務(wù)系統。

稅務(wù)系統不僅需要拉通業(yè)務(wù)、財務(wù)系統，同時(shí)需要外連稅局端，目前局端全面啟動(dòng)金稅四期系統和試點(diǎn)推廣數電票，需要企業(yè)稅務(wù)系統能夠快速響應政策變化帶來(lái)的計稅、核價(jià)、申報和優(yōu)惠的變化，同時(shí)需要響應數電票、稅企直連接口的變化。

提升建議：基于企業(yè)稅務(wù)系統建設不僅實(shí)現內通外連，對接局端系統，并快速響應財稅政策和局端系統的變化，共同做好系統持續運營(yíng)、不斷迭代升級。

1、全面提升集團稅務(wù)管控能力

企業(yè)著(zhù)眼于提升集團總部的稅務(wù)管控能力，制定全面稅務(wù)管理、重點(diǎn)監控的稅務(wù)管控框架，以降低稅務(wù)風(fēng)險、提升稅務(wù)合規。通過(guò)建立自動(dòng)化稅務(wù)申報機制流程，滿(mǎn)足日常報稅需求及財稅稅局管理需求；制定應對稅務(wù)稽查、稅務(wù)檢查等特殊事項的應對機制，并通過(guò)數字化手段建立信息共享與線(xiàn)上留存；設定數字化稅務(wù)風(fēng)險識別、評估、應對、反饋全流程管理機制；基于涉稅事項管理，賦能對接業(yè)財流程、數據與系統，實(shí)現業(yè)務(wù)協(xié)同支撐；定期評估稅務(wù)管控情況與稅務(wù)運營(yíng)效率，實(shí)現實(shí)時(shí)管理監督。

2、建立稅務(wù)服務(wù)和管控數智化平臺

建立稅務(wù)服務(wù)和管控數智化平臺是實(shí)現集團稅務(wù)管控實(shí)踐的核心環(huán)節。該平臺需要包括涉稅數據管理、基于數電票的全要素全流程管理、全稅種計稅自動(dòng)化處理和報告生成、涉稅數據分析和挖掘等功能模塊。涉稅數據采集和整合可以通過(guò)統一技術(shù)底座、主數據對接、業(yè)財稅流程融合等方式實(shí)現；基于數電票的全要素全流程管理通過(guò)統一發(fā)票服務(wù)、業(yè)財系統深度融合、樂(lè )企平臺對接等方式實(shí)現；全稅種計稅自動(dòng)化處理和報告生成可以通過(guò)自然語(yǔ)言處理技術(shù)、計稅規則引擎和自定義報表技術(shù)等方式實(shí)現；涉稅數據分析和挖掘可以通過(guò)人工智能技術(shù)、機器學(xué)習技術(shù)等方式實(shí)現。

3、業(yè)財稅融合，提質(zhì)增效促合規

打通業(yè)財稅系統，實(shí)現全稅種涉稅數據的源頭管理，如消費稅管理，可以通過(guò)獲取關(guān)聯(lián)公司銷(xiāo)售數據，為消費稅核價(jià)和計稅提供數據源；增值稅、消費稅視同銷(xiāo)售管理，通過(guò)獲取供應鏈出庫和領(lǐng)用信息做視同銷(xiāo)售判定；在智慧法務(wù)和資產(chǎn)系統上線(xiàn)基礎上，獲取法務(wù)合同、資產(chǎn)的房土信息做為企業(yè)印花稅、房產(chǎn)稅和城鎮土地使用稅的計稅數據源。

4、實(shí)現集團全稅種管理，精準計稅申報

獲取業(yè)務(wù)、財務(wù)和發(fā)票數據，為全稅種的精準計稅申報提供依據；覆蓋企業(yè)增值稅及附加、消費稅及附加、企業(yè)所得稅預繳、財行稅、個(gè)稅代扣代繳及其他稅費的計算、計提、申報和繳納。

5、強化集團稅務(wù)風(fēng)險管理，統籌風(fēng)險控制

建立政策法規庫案例庫，分業(yè)務(wù)、分稅種梳理涉稅風(fēng)險點(diǎn)，制定防控措施，定期開(kāi)展稅務(wù)風(fēng)險監督檢查；按風(fēng)險監控和自查自檢的風(fēng)險指標做檢測預警，強化風(fēng)險監管與應對處理，統籌風(fēng)險控制。

6、用數賦智，加強集團稅務(wù)分析

借助數智稅務(wù)應用應用和業(yè)財數據，建立企業(yè)對稅務(wù)分析、決策需要的數據源和分析模型；開(kāi)展稅務(wù)數據分析，挖掘稅務(wù)數據價(jià)值，助力數據賦能支持業(yè)務(wù)和投資決策，提升稅務(wù)數據對決策的信息支持能力。

1、打破信息孤島，統一集團涉稅數據管理

涉稅數據管理的主要目標是能夠做到數據可使用、數據可追蹤、數據可管理，實(shí)現數據資源在各組織機構部門(mén)的共享，推進(jìn)信息資源的整合、對接，從而提升企業(yè)稅務(wù)數字化水平，更好地滿(mǎn)足企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理、計稅申報、經(jīng)營(yíng)決策的需要，發(fā)揮更大價(jià)值，最終企業(yè)實(shí)現數智稅務(wù)。涉稅數據管理從涉稅數據采集入手，協(xié)助企業(yè)將分散于企業(yè)內部系統及線(xiàn)下各處的涉稅數據進(jìn)行統一歸集和整合，打破企業(yè)內部當前“涉稅數據孤島”的局面，形成完整的涉稅數據池，為涉稅數據治理奠定扎實(shí)的基礎。

2、集團全稅種計稅自動(dòng)化處理和報告生成

從相關(guān)涉稅系統抽取數據或者人工導入數據，自動(dòng)進(jìn)行應繳稅費的計算，將稅金計算單推送至財務(wù)核算系統生成稅金計提單，稅金計算單經(jīng)復核無(wú)誤后生成符合稅務(wù)機關(guān)要求的納稅申報表，自動(dòng)實(shí)現稅款申報、解繳，將繳款單推送至財務(wù)核算系統生產(chǎn)繳款憑證。實(shí)現增值稅及附加管理、消費稅核價(jià)和計稅申報管理、企業(yè)所得稅預繳管理、財行稅和其他稅費管理。對審批通過(guò)納稅申報表進(jìn)行數據打包、加密簽名；支持電子稅務(wù)局開(kāi)放接口的地區和稅種的一鍵納稅申報，同時(shí)支持納稅申報報表導出。

3、消費稅核價(jià)和計稅管理

從現有營(yíng)銷(xiāo)管理系統、終端管理系統、電商平臺等所有終端銷(xiāo)售關(guān)聯(lián)方獲取銷(xiāo)售數量、價(jià)格信息現有已實(shí)現，對接稅務(wù)服務(wù)平臺，實(shí)現消費稅核價(jià)管理，消費稅計稅和申報應用。

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從集團企業(yè)稅務(wù)管理數智化轉型分析，構建數智化稅務(wù)管控體系是大型企業(yè)強化集團稅務(wù)管控和世界一流財稅體系的必然選擇，越來(lái)越多的集團企業(yè)把稅務(wù)數智化建設作為稅務(wù)職能變革的重要抓手，積極探索通過(guò)集團稅務(wù)管理進(jìn)行集約化管理、標準化處理、專(zhuān)業(yè)化運營(yíng)，有效提升運行效率、管理水平、風(fēng)險防控能力，支撐服務(wù)集團業(yè)財戰略和高質(zhì)量發(fā)展。